§ 2a AltZertG, Kostenstruktur

§ 2a eingefügt durch G vom 24. 6. 2013 (BGBl. I S. 1667).

1 Ein Altersvorsorgevertrag oder ein Basisrentenvertrag darf ausschließlich die nachfolgend genannten Kostenarten vorsehen:

• 1. Abschluss- und Vertriebskosten sowie Verwaltungskosten nebeneinander in den folgenden Formen:
  • a) als jährlich oder monatlich anfallende Kosten in Euro;
  • b) als Prozentsatz des gebildeten Kapitals;
  • c) als Prozentsatz der vereinbarten Bausparsumme oder des vereinbarten Darlehensbetrags;
  • d) als Prozentsatz der eingezahlten oder vereinbarten Beiträge oder Tilgungsleistungen;
  • e) als Prozentsatz des Stands des Wohnförderkontos;
  • f) ab Beginn der Auszahlungsphase als Prozentsatz der gezahlten Leistung;
• 2. folgende anlassbezogene Kosten:
  • a) für eine Vertragskündigung mit Vertragswechsel oder Auszahlung;
  • b) für eine Verwendung des gebildeten Kapitals im Sinne des § 92a EStG;
  • c) für Aufgaben im Zusammenhang mit dem Versorgungsausgleich des Vertragspartners.

• 1. gesetzliche Schadenersatzansprüche,
• 2. bei Altersvorsorgeverträgen in Form eines Darlehens und bei Altersvorsorgeverträgen im Sinne des § 1 Absatz 1a Satz 1 Nummer 3 die Kosten und die Gebühren nach § 16 Absatz 4 PAngV sowie

Nummer 2 geändert durch G vom 25. 10. 2023 (BGBl. 2023 I Nr. 294).

• 3. Steuern, die der Anbieter für den Anleger einzubehalten und abzuführen hat.

Satz 2 eingefügt durch G vom 11. 12. 2018 (BGBl I S. 2338), bisheriger Satz 2 wurde Satz 3.