Beiträge und Steuern - Bürgerentlastungsgesetz

Bonuszahlungen und Prämienauszahlungen schütten Ihnen bares Geld aus, über welches Sie frei verfügen können. Diese Boni müssen von uns an das Finanzamt übermittelt werden.

Wenn Sie an folgenden Bonusprogrammen nach § 65a SGB V teilnehmen, erhalten Sie für Ihre Bonuszahlungen einen Freibetrag:

• das AOK PLUS Bonusprogramm
• den Gesundheitsbonus für Arbeitnehmer

In der Steuererklärung wird ein jährlicher Freibetrag von 150 Euro pro teilnehmende Person berücksichtigt. Es ergeben sich daraus folgende Möglichkeiten:

• Bonussumme bis maximal 150 Euro | keine Meldung
  Ihre Bonusbeträge liegen innerhalb der Freibetragsgrenze. Sie wirken sich nicht auf die Steuererklärung aus und werden nicht an das Finanzamt gemeldet.
   

• Bei einer Bonussumme über 150 Euro | Meldung an das Finanzamt
  Von der Bonussumme ziehen wir 150 Euro ab. Nur der darüber liegende Betrag wird ans Finanzamt gemeldet und wirkt sich auf Ihre Steuererklärung aus.

  Beispielrechnung:
  170 Euro Bonus - 150 Euro Freibetrag = 20 Euro Meldung an das Finanzamt
   

• Erstattung von PLUS-Leistungen im AOK PLUS Bonusprogramm | keine Meldung
  Ihr Bonus bleibt steuerfrei, wenn Sie ihn in einem Kalenderjahr ausschließlich für die Erstattung privat finanzierter Gesundheitsleistungen (PLUS-Leistungen) verwenden. Der Betrag wirkt sich nicht auf Ihre Steuererklärung aus und wird nicht ans Finanzamt gemeldet.

  Beispiel:
  250 Euro PLUS-Leistung | Freibetrag (nicht relevant) | Meldung an das Finanzamt = keine
   

• Kombination von Geld- und PLUS-Leistungen | Meldung nur, wenn über 150 Euro
  Gibt es in einem Kalenderjahr PLUS-Leistungen und die Auszahlung von Geldprämien, ziehen wir von der Summe 150 Euro Freibetrag ab. Nur die Differenz wirkt sich auf Ihre Steuererklärung aus und wird an das Finanzamt gemeldet.

  Beispielrechnung:
  50 Euro Bonus + 220 Euro PLUS-Leistungen = 270 Euro Summe Bonuszahlungen
  270 Euro Bonus - 150 Euro Freibetrag = 120 Euro Meldung an das Finanzamt

Für den Wahltarif AOK PLUS aktiv nach § 53 SGB V besteht kein Freibetrag. Die Auszahlung gilt als Beitragsrückerstattung und ist in voller Höhe steuerlich relevant.

Das ist der Fall, wenn Sie beispielsweise bei uns freiwillig versichert sind als angestellte oder selbstständige Person und Ihre Beiträge selbst an die AOK PLUS zahlen. Studierende zählen ebenfalls dazu. Ihre Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung können für die Steuererklärung relevant sein und werden von uns an die Finanzverwaltung gemeldet.

Folgende Regelungen gelten:

• Es werden alle Zahlungseingänge und Erstattungen für Ihre Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung innerhalb eines Kalenderjahres ermittelt.
• Beitragsgutschriften, die nach rückwirkenden Korrekturen mit offenen Forderungen verrechnet wurden, sind unter Umständen ebenfalls zu berücksichtigen. Sie sind dann Zahlungen und/oder Erstattungen gleichgestellt und können in Ihrer Finanzamtbescheinigung abgebildet sein.  
• Für Beitragszahlungen eines bereits gemeldeten Steuerjahrs geht Ihnen der Steuervorteil für diese Zahlung nicht verloren. Sie werden dann in der Finanzamtbescheinigung für das Folgejahr berücksichtigt. Oftmals betrifft das den Beitrag des Monats Dezember, der am 15. Januar des Folgejahres fällig ist.
• Beiträge für Versicherungszeiten mit und ohne Krankengeldanspruch werden getrennt bescheinigt. Bei einer Versicherung mit Krankengeldanspruch nimmt das Finanzamt eine pauschale Kürzung vor.